Cosa serve per l'ISEE 2026
L'ISEE (Indicatore Situazione Economica Equivalente) 2026 si calcola sui redditi del 2024 e sul patrimonio al 31 dicembre 2024. Per la parte patrimoniale mobiliare servono: saldo al 31/12/2024 di tutti i conti correnti, libretti, conti deposito, conti titoli; giacenza media annuale 2024 (media di tutti i saldi giornalieri 2024) di ogni conto; estratto del deposito titoli con valore al 31/12/2024 (per azioni, fondi, ETF, polizze finanziarie). Tutti gli intestatari del nucleo familiare devono fornire questi dati.
Come ottenere il saldo al 31 dicembre
Quasi tutte le banche italiane producono automaticamente un PDF "Certificato saldo e giacenza media" per ogni intestatario, scaricabile dall'home banking nella sezione documenti a partire da fine gennaio dell'anno successivo. Per ISEE 2026 il certificato 2024 è disponibile da gennaio 2025 (potrebbe già essere generato e archiviato). Se non lo trovi: contatta la filiale per richiederlo; alcune banche lo emettono solo su richiesta (es. piccole banche locali). In alternativa puoi estrapolarlo dall'estratto conto del 31 dicembre 2024, ma il certificato ufficiale è preferito dal CAF.
Calcolo della giacenza media annuale
La giacenza media è la media aritmetica dei saldi giornalieri dell'anno: somma i saldi di tutti i 365 giorni e dividi per 365. È sempre indicata nel certificato bancario. Se devi ricalcolarla manualmente (es. per ricavarne uno periodo diverso) converti l'estratto conto annuale in Excel e usa la formula =MEDIA(saldo_giornaliero_colonna). Attenzione: per i conti senza saldo giornaliero esplicito devi ricostruirlo riga per riga (saldo iniziale + somma cumulata movimenti). EstrattoContoExcel restituisce automaticamente una colonna saldo progressivo che può essere utilizzata.
Quali conti includere
TUTTI i conti del nucleo familiare ISEE: conto corrente principale e secondari, libretti postali (ordinari, judiziali, dossier titoli), conti correnti aziendali se il titolare è socio di società di persone (per la quota corrispondente), conti detenuti all'estero (Revolut Lituania, Wise UK, Interactive Brokers Irlanda, ecc.), conti cointestati (per la quota di pertinenza ISEE). NON includere: carte prepagate non ricaricabili (Postepay base), buoni fruttiferi postali (rientrano in patrimonio mobiliare separato), polizze sanitarie/RC pure non finanziarie.
Come consegnare i documenti al CAF
I CAF italiani richiedono PDF originali firmati digitalmente o stampati e firmati dalla banca. Excel di propria ricostruzione NON è accettato come documento ufficiale. La conversione PDF→Excel serve a TE per verificare la coerenza dei saldi e individuare conti dimenticati, non al CAF. Pratico: scarica i 12 estratti conto mensili 2024 + il certificato saldi annuale + estratti deposito titoli; archivia in una cartella "ISEE_2026"; consegna al CAF i soli PDF originali firmati. Sull'Excel parallelo ricontrolla saldi e giacenza per assicurarti che corrispondano al certificato (errori bancari capitano).
Domande frequenti
Il CAF accetta PDF non firmati digitalmente? Quelli scaricati dall'home banking sono firmati elettronicamente in modo nativo; ok. Devo includere conti chiusi durante il 2024? Sì, con il saldo al momento della chiusura. Conti all'estero contano? Sì, anche se non hai dichiarato (l'ISEE è autodichiarazione, ma l'INPS può controllare); meglio dichiarare. Cosa succede se sbaglio? L'ISEE viene ricalcolato e devi restituire eventuali bonus indebitamente percepiti, più sanzioni. Conviene farselo verificare due volte.